利率上限（年利率 16%）
📋 法律提示
本詞條內容僅供法律知識參考，不構成個案法律意見。每個案件情況不同，具體處理方式建議諮詢執業律師。
台灣民法規定約定利率上限為年利率 16%，超過部分的約定無效。這是保護借款人的強制規定，不論合約怎麼寫，超過 16% 的利息都不用付。
定義：民法第 205 條規定：「約定利率，超過週年百分之十六者，超過部分之約定，無效。」這是法律對借貸利率的強制性上限，任何契約條款超過此限，超過部分當然無效，借款人無需給付。
重點整理
- 法定上限：年利率 16%（不分銀行或民間）
- 超過部分的約定「無效」，不只是「可撤銷」
- 已付超額利息可主張抵充本金
- 此規定為強制規定，不能以契約排除
- 刑事面：若利用他人急迫、輕率或無經驗收取重利，構成重利罪
詳細說明
16% 怎麼計算
年利率 16% = 月利率 1.33%
| 借款金額 | 月利息上限 | 日利息上限 |
|---|---|---|
| 10 萬 | 1,333 元 | 43.8 元 |
| 30 萬 | 4,000 元 | 131.5 元 |
| 50 萬 | 6,667 元 | 219.2 元 |
| 100 萬 | 13,333 元 | 438.4 元 |
常見違法利率對照
| 民間常見說法 | 實際年利率 | 是否超過上限 |
|---|---|---|
| 月息 1 分（1%） | 12% | ✅ 未超過 |
| 月息 2 分（2%） | 24% | ❌ 超過 |
| 月息 3 分（3%） | 36% | ❌ 超過 |
| 10 天 1 分 | 36.5% | ❌ 超過 |
| 日息萬分之五 | 18.25% | ❌ 超過 |
超過上限怎麼辦
還沒付的：直接拒絕給付超過部分，只需依 16% 計算。
已經多付的：
- 方案一：主張超額利息抵充本金（民法 §323）— 最實用
- 方案二：主張不當得利返還（民法 §179）— 需另行舉證
其他費用算不算利息？
法院實務見解：凡是因借貸而支付的一切對價，不論名目為何（手續費、帳管費、服務費、違約金等），都可能被認定為「利息」的一部分，合計不得超過 16%。
例外情形
- 遲延利息：借款人遲延還款時，遲延利息上限也是 16%
- 信用卡循環利息：目前銀行公會自律上限 15%，未超法定
- 當鋪：當鋪業法另定年利率上限 30%（特別法優先）
範例
G 向民間金主借 100 萬，約定月息 3 分（月利 3%，年利 36%）。還了 6 個月共付 18 萬利息。合法利息應為 100 萬 ×16%÷12×6 = 8 萬。多付的 10 萬元可主張抵充本金，本金剩 90 萬。
常見誤區
誤區：雙方同意的利率就有效
解答：超過 16% 的部分「無效」，不管有無簽約
誤區：民間借貸沒有利率限制
解答：民法 205 條適用所有人，不分銀行民間
誤區：付了就要不回來
解答：可主張抵充本金，實務上法院普遍支持